NISAのロールオーバーについて


2014年からNISAで運用している方は、非課税期間が今年末で満了します。来年以降はどうなるか確認したいと思います。

 

NISA口座で運用する株式や投資信託の売却益や配当金は、通常約20%かかる税金が5年間、非課税になります。

 

年間の投資上限額は14年に100万円でスタートし、16年に120万円に拡大しました。

 

14年にNISA口座で買い付けた株式や投信の非課税期間が、今年末初めて満了を迎えることになります。

 

非課税期間終了後、NISA口座の資産をどうするのかについてはいくつか選択肢があります。

 

売却したり特定口座など課税口座へ払い出したりできるほか、ロールオーバー(資産の移管)という仕組みを選択して、引き続きNISA口座で保有することも可能です

 

ロールオーバーをするには19年分のNISA口座を開設し、そこに14年分の資産を移すという形をとります。

 

非課税期間をさらに5年間延長できるため、実質的に14年から23年までの10年間、非課税で運用ができます。

 

現在、NISAの非課税枠は上限120万円ですが、14年に投資した資産が120万円超に増えていても全額移管できます

 

ただし、その分は19年の非課税枠を使うので、新規買い付けはできません。

 

もし、14年に購入した資産が70万円に値下がりしていたら、残り50万円を上限に株式や投信を新規に購入できます。

 

ロールオーバーの最大のメリットは非課税期間を延長できる点です。

 

19年の口座に移管した資産がさらに値上がりしても、5年間は非課税扱いを享受できます。

 

逆に、14年に投資した株式や投信に評価損が出ているなら、ロールオーバーすることによって運用成績の改善を待つことができます。

 

ロールオーバーにはいくつか注意点ががあります

 

まず、今年から始まったつみたてNISAで運用している人は、19年は中断し、一般NISA口座を選ばなくてはなりません。

 

2つのNISAは同じ年に併用できず、年ごとにどちらかを選ぶ必要があるからです。

 

また、14年にNISA口座を開いた金融機関と、現在使っている金融機関が別であれば、元の金融機関に変更手続きをしたうえで、19年分のNISA口座を開く必要があります

 

課税口座に移管する場合も、14年時点の金融機関の口座になるので注意が必要です。

 

ロールオーバーの手続きの詳細については、10月ごろまでに金融機関が公表する見込みです

 

課税口座に移管する場合は、その時の時価が新たな取得価格となることを覚えておきましょう。それ以降の売却益や配当金には課税されます。

 

ロールオーバーするかどうかは、年末に向けた相場状況も判断材料となりそうです。

 



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